掛売りの入金消込が合わない、4つの原因
締めて請求書を送るところまでは、手順が決まっていれば回ります。詰まるのはそのあとです。通帳に並んだ入金を請求書に当てていくと、名前が違う、金額が違う、どの請求のぶんか分からない、が普通に出てきます。よく出る4つを整理しました。
1. 振込人名義が、取引先名と違う
銀行の入出金明細に載るのは半角カナの振込人名義です。ここが請求先の会社名と一致しないことは珍しくありません。
- 法人格が略される（「株式会社」→「カ）」「カ)」「ｶﾌﾞ」）
- 前株・後株で位置が変わる（
ｶ)ﾂﾅｷﾞﾒとﾂﾅｷﾞﾒ(ｶ） - 代表者個人の名義、店舗名・屋号の名義で振り込まれる
- 親会社や経理代行がまとめて振り込む
- 全角・半角、濁点の有無、スペースの入り方が揺れる
取引先名をそのまま文字列比較すると、まず当たりません。カナに正規化してから比較するのが前提で、それでも当たらないものは残ります。一度対応付けた名義を取引先に登録しておけば、翌月からは自動で当たるようになります。最初の1〜2か月だけ手間がかかる、という形に持っていくのが現実的です。
2. 複数の請求書に、1回でまとめて振り込まれる
取引先の支払いは月1回にまとまっているので、こちらが2通出していても入金は1本で来ます。前月の未入金が残っていれば、それも一緒です。
処理としては、入金を1件として受けてから各請求書へ充当していきます。どの請求書から充当するかは取引条件によりますが、支払期限の古いものから充当するのが一般的です。ここを固定しておかないと、月をまたいだときにどの請求が残っているのか分からなくなります。
充当しきれない、足りない
入金が請求額を超えることもあります（前払い、次月分を含めて送ってきた、など）。超えた分は前受金として預かったまま残し、次の請求に充てます。逆に足りない場合は一部入金として記録し、残額を売掛として残します。どちらも「だいたい合っているので消す」をやると、残高が実態とずれていきます。
3. 振込手数料が差し引かれている
請求額 30,675円に対して、30,455円だけ入金されている。差額220円は振込手数料です。
手数料の負担をどちらに決めていても、実際には差し引かれて振り込まれることがあります。ここで残額220円を未入金のまま置くと、売掛残高に数百円の残りが積もり、エイジング表が実態を映さなくなります。督促メールの対象にも残り続けます。
差額を振込手数料として処理して消し込むのが通常の扱いです。請求書に負担者を明記しておくと、先方の経理と話が早くなります。
4. 期日と入金日がずれる
支払期限が土日祝に当たると、実際の入金は翌営業日になります。暦の上では期限超過ですが、行き違いであって滞留ではありません。
ここで自動の督促を即座に飛ばすと、払っている取引先に催促を送ることになります。数営業日の猶予を置いてから督促する、期限そのものの休日調整（翌営業日／前営業日）を取引先ごとに決めておく、の2つで大半は防げます。
自動で消し込むときの判断材料
手作業をなくすというより、迷いようのないものだけ自動にして、残りを人に見せるのが安全です。判断材料は実質2つしかありません。
| 条件 | 扱い |
|---|---|
| カナ名義が取引先と一致 ＋ 金額が請求残とぴったり一致 | 自動で消込 |
| 名義は一致、金額が違う | 入金として登録し、充当は人が選ぶ |
| 名義が当たらない | 取引先を人が選ぶ（次回から自動で当たる） |
元データは銀行からダウンロードする入出金明細CSVですが、列の名前も並びも銀行ごとに違います。日付が「取引日」「お取引日」「日付」、入金額が「お預り金額」「入金金額」といった具合で、自動で列を当てられないことがあります。ここは無理に推測させるより、対応するフォーマットを増やしていく領域です。
ここに書いたのは入金処理の実務の整理であり、税務判断ではありません。前受金や振込手数料の勘定処理については顧問税理士にご確認ください。
アプリでの扱い
私たちが開発している 掛売り請求 ツナギメ（Shopifyアプリ）は、この記事の内容をそのまま実装しています。
- 銀行の入出金明細CSVを取り込み、振込人名義カナで取引先に突合。金額が請求残と一致するものは消込まで自動
- まとめ入金は1件の入金として受け、複数の請求書へ充当。充当しきれない分は前受金として保持
- 差し引かれた振込手数料は、消込画面で手数料として調整。請求書には負担者を印字
- 支払期限の休日調整（翌営業日／前営業日）は取引先ごと、督促の猶予は営業日で設定
- 売掛残高のエイジング（期日前／1-30日／31-60日／61-90日／90日超）を常時表示
- 列が自動認識できない銀行のCSVは、そのファイルを送ってもらえればフォーマットに対応
よくある質問
振込人名義が取引先名と違うとき、どう突き合わせますか
入出金明細に載るのは半角カナの振込人名義で、法人格が「カ）」のように略されたり、代表者名や店舗名で振り込まれたりします。取引先名をそのまま文字列比較すると外れるため、カナに正規化したうえで、金額が請求残と一致するかどうかと組み合わせて判断します。一度対応付けた名義は取引先に登録しておくと、翌月から自動で当たります。
複数の請求書にまとめて振り込まれた入金はどう処理しますか
入金を1件として受け、そこから各請求書へ充当していきます。どの請求書から充当するかは取引先との取り決めによりますが、支払期限の古いものから充当するのが一般的です。充当しきれずに残った分は前受金として残し、次の請求に充てます。
振込手数料が差し引かれていて、数百円だけ残ります
負担者をどちらに決めていても、実際には差し引かれて振り込まれることがあります。残額を未入金のまま放置すると売掛残高に小さな残りが積もるため、差額を振込手数料として処理して消し込みます。請求書に負担者を明記しておくと、先方の経理と話が早くなります。
支払期限を過ぎているのに督促してよいか分かりません
期限が土日祝に当たると、翌営業日の入金になるのが普通です。暦の上では期限超過でも実際には行き違いなので、数営業日の猶予を置いてから督促するのが安全です。